Typ účtu: Pasivní
Druh účtu: Rozvahový
Učet slouží k zachycení závazků vůči dodavateli v odhadové výši.
03. 03. 2014
Rozdělení dohadných položek, jejich začlenění do rozvahy a praktické příklady účtování
9. 10. 2011
Jak se účtuje materiál, teoretické znalosti + praktický příklad
| K Tento test stojí 1 kredit. Po dokončení registrace si budete moci vyzkoušet 3 placené testy zdarma, další jsou zpoplatněné symbolickými 2 Kč za test. |
Dohadné účty pasivní
3 příklady
|
Po registraci Tento test stojí 1 kredit. Po dokončení registrace si budete moci vyzkoušet 3 placené testy zdarma, další jsou zpoplatněné symbolickými 2 Kč za test. |
Procvičte si účtování s účetní třídou 38
přišel mat. bez DF, odhadovaná cena 20000,--. V příštím období příjde DF na částku 22000,-- bez DPH. Otázka je jak zaúčtuji na MD rozdíl 2000 (zda-li jde o náklad či nikoliv?) díky
Rozdíl 2 000,- Kč zaúčtujete buď na účet 111 (pořízení materiálu) nebo rovnou do spotřeby na účet 501 v závislosti na tom, jestli účtujete zásoby způsobem A nebo způsobem B. V každém je tento rozdíl součástí pořizovací ceny.
Keď vytvorím vyššiu dohadnú položku (5xx/389) než bude vyfakturovaná čiastka, tak ju potom budem korigovať spôsobom -5XX/389 alebo 389/6xx ?
Prosím můžete mi někdo prozradit co je učet 321/389?
@Deniisek: dobrý den, týká se nevyfakturované dodávky materiálu (zb. z předešlého roku). Pro lepší pochopení musíte jít od začátku procesu. 1) Přijde materiál fyzicky, ale nemáte fakturu - zaúčtujete naskladnění 112/111. Na konci roku zjistíte, že nemáte fakturu k přijatému materiálu - účtujete 111/389. V dalším roce dorazí faktura a vy zaúčtujete už logicky 389/321
@Joe: -5xx/-389
Jak účtuji v případě, když je dohadná položka pasivní vyšší, než je skutečnost. např. tvorba : 502/389 = 3 000,00 čerpání skut. 389/321 = 2 500,00 rozdíl 500 vyúčtuji kam ?
Dobrý den, rozdíl doúčtujete na účty s mínusem -502/-389
Dobrý den, potřebovala bych poradit s následujícím účet. případem: 6.1.2017 došly faktury za tel. poplatky za období 12/2016 ve výši 5000,-Kč + 21%DPH Má se to nějak účtovat v roce 2016, např. vytvořením dohadné položky? Děkuji za radu
Dobrý den, předpokládám, že máte posunuté roky....v prosinci zaúčtujete ne na dohadnou položku, ale na výdaj příštího období.
@JANA VE: omlouvám se, odpověděla jsem Vám vaším jménem :)
Dobrý den, potřebuji ověřit správnost. Účetní jednotka přijala v prosinci roku 2017 dodávku materiálu. Do konce roku k této dodávce neobdržela fakturu. Podle předchozích dodávek odhaduje cenu doručeného materiálu na 60 tis. Kč. Fakturu přijala až po uzavření účetního období 2017, a to ve výši 59 tis. Kč., zaúčtování materiálu koncem roku 2017 - 50 tis. Kč, zaúčtovala 112/389 přijetí faktury na dodávku materiálu od neplátce DPH v r. 2018 - 49 tis. Kč, zaúčtovala 321/389 v roce 2018 proúčtování rozdílu - 1 tis. Kč, zaúčtovala 389/321
Dobrý den, jak se účtuje nedoplatek o 1000 Kč? 389/321?
Dobry den, prosim o informaci, zda musi byt dohad 389 vyuctovany nejpozdeji v nasledujicim ucetnim obdobi a nebo jej lze vyuctovat i v dalsim. Priklad - cestovni nahrady, kdy zamestnanec nevyuctuje, ale narok mu nezanika a vyuctovani a doklady dolozi pozde. Musi se nevyuctovany dohad nasledujici uc.obdobi zrusit a pri vyuctovani v dalsim obdobi udelat dodatecne priznani? Nebo lze dohad nechat a vyuctovat pozdeji? Moc dekuji
Follow us
Follow us
Follow us