Daňové echo: Když se finanční úřad ptá neformálně

Náš nový článek se tentokrát bude věnovat zavedené novince a to tzv. DAŇOVÉMU ECHU. Po jeho úspěšné 1. etapě, aktuálně probíhá 2. etapa s očekávaným vyhodnocením v červenci 2025.

• Co si pod označením daňové echo v praxi představit?
• Jakých poplatníků se dotýká?
• Po vzoru jakých zemí se Česká republika inspirovala? Veškeré informace a odpovědi se dozvíte níže v článku.

Základní informace

DAŇOVÉ ECHO = nový nástroj pro zlepšení správy daní a komunikace s poplatníky

• zavedeno v listopadu 2024 - první etapa
• dochází k zaslání personalizovaného dopisu - datovou schránkou, poštou
• jedná se o neformální upozornění na nesrovnalosti v daňových povinnostech poplatníka např. neprávem uplatňovaná sleva na manželku/manžela
• upozorňuje na možnost včasné nápravy chyb bez zbytečných sankcí
• dopis zasílá Generální finanční ředitelství GFŘ 
• anglický výraz NUDGE LETTERS

V rámci zavedení daňového echa uvedla generální ředitelka GFŘ Simona Hornochová tyto informace: „Zavedení Daňového echa je zásadním krokem k moderní a vstřícné daňové správě. Umožňuje nám budovat důvěru mezi státem a poplatníky a současně posilovat spravedlnost v daňovém systému. Naším cílem je vytvořit prostředí, kde poplatníci budou mít jasné a srozumitelné informace, což jim umožní lépe plnit své povinnosti.“ 

Cíl zavedení daňového echa

1. efektivnější výběr daní 
2. zvýšení dobrovolného plnění daňových povinností poplatků
3. zlepšení komunikace mezi finanční správou a poplatníky
4. zvýšení důvěry veřejnosti ve spravedlivý výběr daní
5. snížení nákladů v procesu kontrol
6. snížení administrativní zátěže
7. modernizace procesu výběru daní
8. zvýšení srozumitelnosti informací

Reakce poplatníka na daňové echo 

Aktivní reakce 

• poplatník si přečte upomínající dopis
• napraví dané chyby
• uvede či doplní správné informace, data, částky
• podá dodatečné daňové přiznání
• správce daně (finanční úřad) provede opětovnou kontrolu - proces je ukončen

Pasivní reakce

• poplatník nereaguje na dopis
• správce daně (finanční úřad) postupuje dále formálním způsobem dle daňového řádu České republiky
• poplatníkovi bude např. zaslána výzva obsahující upozornění na nesprávnost uplatnění slevy na manželku v daňovém přiznání
• pokud ani na výzvu nebude reagovat hrozí poplatníkovi sankce a pokuty za nedodržení daňové povinnosti

Etapy daňového echa

1. etapa

• daňové echo zasíláno v listopadu 2024
• zacílení na poplatníky, jenž si uplatnili v daňovém přiznání daňové odpočty z penzijního připojištění, i přesto že, si ho v roce 2022 předčasně zrušili 
• poplatník musí zpětně dodanit odpočty na penzijní připojištění 
• osloveno celkem 442 poplatníků
• vyhodnocení reakcí v únoru 2025
• 47% oslovených poplatníků reagovalo na daňové echo a následně podali dodatečné daňové přiznání
• předpokládaný příjem do státního rozpočtu ve výši 4 500 000 Kč

2. etapa

• daňové echo zasíláno v únoru 2025
• zacíleno na nesprávné uplanění slevy na manžela/manželku za rok 2022 v daňovém přiznání
• osloveno 3 502 poplatníků
• předpokládané vyhodnocení v červenci 2025
• potenciální přínos až 80 mil. do státního rozpočtu

Další etapy

• budou postupně v budoucnu zaváděny na další daňové oblasti 

Inspirace ze zemí

Slovensko

• 39% poplatníků reagovalo na daňové echo v rámci chybně uplatněného bonusu na dítě

Belgie

• o 15-18% došlo ke zvýšení dobrovolného dodanění 

Velká Británie

• o 5 % se zvýšila platební morálka

Co je zkratka GFŘ?

= generální finanční ředitelství

• orgán finanční správy zřízený zákonem č. 456/2011 Sb., o finanční správě České republiky s celostátní působností
• podřízeno Ministerstvu financí
• sídlo v Praze
• složeno z několika sekcí - např. sekce řízení úřadu, sekce metodiky daní, sekce správy daní, sekce výkonu daní kontroly a analýzy rizik

Činnosti GFŘ

1. řízení procesů správních deliktech v rámci finanční správy (přestupky právnických a fyzických osob)
2. podíl na přípravě návrhů právních předpisů v rámci finanční správy
3. podíl na zabezpečování analytických a koncepčních úkolů
4. vedení centrální evidence a registrů nezbytných pro výkon působnosti orgánů finanční správy
5. výkon působnosti ústředního kontaktního orgánu pro vzájemnou mezinárodní administrativní spolupráci
6. přezkoumávání hospodaření krajů a hlavního města Prahy
7. dozor nad přezkoumáváním hospodaření obcí, dobrovolných svazků obcí a městských částí hlavního města Prahy